الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

السلام عليكم
في الحقيقه انني لم استوعب المحاضره السادسه الجزء الثاني والتي تتكلم عن الترحيل لدفتر الاستاذ (كانه بدا يسرد لنا مثل سرد الهجهوج)
ما ادري هو انا بس اللي ما استوعبتها ولا في احد مثلي ؟
اذا فيه احد فهمها لايبخل علينا يحاول يبسط لنا شرح كيفية التسجيل في دفتر الاستاذ

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

لا المحاضره هي جدا جميله :11:
لكن ابي اعرف شنو بالضبط اللي ماعرفته لان الموضوع متعلق باكثر من زاويه :29:

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

ياليت تكون جميله
اللي ما استوعبته الترحيل الى دفتر الاستاذ احيانا تدخل المخ واحيانا تخرج منه

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

الترحيل الى دفتر الاستاذ : هي معلومات تحصل بالمنشأه من دائن ومدين وهي بالغالب تكون كثيره جدا
وبمجرد ماتكثر المعلومات نضطر ان نفتح ترحيل الى دفتر الاستاذ من التسجيل في دفتر اليوميه يعني بدل ما اسجل كل يوم معلومه وحده اجمعهم في دفتر الاستاذ ... ودفتر الاستاذ يكون هنا مرسوم على شكل حرف الــ t وابدأ اسجل المعلومات اللي بتصير في المنشأه تحت بعض وبكذا اختصرنا على نفسنا عبْ يومي وبنهاية كل شهر ابدأ اجمع المبالغ ..

وصلت المعلومه ولا ما اعرف اوصل انا :14:+:29:+ :2:

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

أكيد انت مو خاش مخك كل حساب كيف يصير له خانتين مدين ودائن
واستغربت وجود الا رصده الدائنه في خانة المدين والعكس لكل حساب
صح :42:

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

انا حاولت اني افهمها لكن ما ادري كيف احسها تخربط

اللي فهمته انو اذا كان البنك مثلا طلع 100 الف للصندوق فيصير البنك مدين والصندوق دائن هذا في دفتر اليوميه

لما نجي نرحله لدفتر الاستاذ نشوف في الجدول ان البنك مدين و الصندوق في خانة الدائن فنقلب الموضوع نحط بس ال100 الف اللي عند البنك في خانة الدائن ونكتب جنبها الصندوق

اتمنى انو فهمي صحيح..

بس اللي خربطني لما اجي ارحل راس المال ايش دخل الايرادات في راس المال؟؟؟

اتوقع ان هالمحاضره يبغالها اعاده وتمرين اكثر من مره

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

لسى م وصلت لها :23:

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

كل حساب يكون له دائن ومدين صح


زي البنك حسابه مدين لمين ??

لرأس المال عشان كذا يجي رأس المال في خانة المدين

يعني البنك مدين لرأس المال
ومثلا نقول سيارات مدفوعة بشيك تكون في خانة الدائن للبنك

يعني البنك هو اللي موّلها هو اللي دفع مبلغها


مو يعني ان السيارات صارت دائن ورأس المال مدين


لا الجدول يعني ان البنك مدين للأرصده اللي تكون في خانة المدين ودائن للارصده اللي تكون في خانة الدائن


أتمنى يكون شرحي واضح

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

:16:اللهم لا سهل الا ما جعلته سهلاً
وبيدك تجعل الحزن إذا شئت سهلاً


/ ترحيل العمليات المالية :

طبعاً هي ترحيل العمليات المالية من قيود اليومية
إلى الحسابات المختصة في دفتر الأستاذ .


لكن ماهو دفتر الأستاذ وماهو الحساب ؟؟



دفتر الأستاذ :
هو عبارة عن سجل تفصيلي للحسابات
يحتوي على بيانات تفصيلية لحسابات المنشأة

وينقسم إلى :
1- دفتر الأستاذ العام:
يحتوي على جميع الحسابات
ما عدا حسابات المدينين وحسابات الدائنين الشخصية .

2- دفتر الأستاذ المساعد :
وينقسم إلى :
- دفتر أستاذ مساعد الدائنين / يختص بالحسابات التفصيلية للدائنين .
- دفتر أستاذ مساعد المدينين / ويختص بالحسابات التفصيلية للمدينين .




((الحســــــــــــــاب))



إن كل عنصر أو جزء من المعادلة المحاسبية
يندرج تحته عدة بنودويتم فتح حساب خاص لكل بند .

لكن ما هو الحساب ؟؟؟؟!

هو عبارة عن صفحة لكل بند يتم تسجيل
جميع العمليات المتعلقة بالبند فيها .

مثلاً :

حساب الصندوق <<< يسجل فيه العمليات المتعلقة بالصندوق
حساب المدينين <<<< يسجل فيه العمليات المتعلقة بالمدينين
حساب رأس المال <<< يسجل فيه العمليات المتعلقة برأس المال

وشكل الحساب كالتالي :


http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/1...oe2cxo7bd6.jpg


كما نرى أن الجانب الأيمن مدين والجانب الأيسر دائن


طيب الحين عرفنا شكل الحساب وعرفنا مكوناته

بقي علينا معرفة عملية الترحيل


(( الترحيل ))


سأوضح الطريقة بمثال

مثال /
قام محمد بإيداع مبلغ 100000 ريال في الصندوق ومبلغ 200000 ريال في حساب المنشأة
في البنك كرأس مال .

الطلوب :
1- تسجيل العمليات السابقة في دفتر اليومية .
2- تصوير حساب البنك وحساب الصندوق وحساب رأس المال .

الحل:

أولاً / تسجيل العمليات السابقة في دفتر اليومية .
الإيداع كالتالي :

حساب الصندوق <<ازداد < قبض < مدين < 100000 ريال
حساب البنك << ازداد < قبض < مدين < 200000 ريال
حساب رأس المال < ازداد < دفع< دائن < 300000 ريال

اذا القيد كالتالي :

من مذكورين
100000 حـ/ الصندوق
200000 حـ/ البنك
إلى 300000 حـ/ رأس المال
--------------

الأن انتهين من القيود

نأتي لعملية الترحيل في الحسابات المختصة



ثانياً : تصوير الحسابات :

- تصوير حساب الصندوق /

نذهب إلى العمليات التي يكون الصندوق طرفاً فيها
وننظر إلى طبيعة الصندوق في هذه العملية ( دائن أو مدين )
إذا كان مدين نقوم بتسجيل المبلغ في الجانب الأيمن وبجانبه
اسم الحساب المقابل له
واذا كان دائن نقوم بتسجيل المبلغ في الجانب الأيسر
وبجانبه اسم الحساب المقابل له

توضيح أكثر

قيد اليومية :

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/8...tsipcrk9rf.jpg

لتصوير حساب الصندوق من خلال القيد

يجب أن نعرف طبيعة حساب الصندوق

في هذا القيد وما هو الحساب المقابل له



http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/8...8pdd2evg85.jpg

حساب الصندوق هنا في الجانب الأيمن
طبيعته في هذه العملية مدين
والحساب المقابل له حساب رأس المال


اذا
نقوم بتسجيل رصيد الصندوق في الجانب الايمن ( المدين)
من الحساب وبجانبه الحساب المقابل له كالتالي :
100000 حـ/ رأس المال

يكون حساب الصندوق كالتالي:

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/8...ndiy7bio8x.jpg


أتمنى أن تكون قد وضحت الفكرة

8 8

اترك لكم تصوير حساب البنك
وحساب رأس المال

عملية الترصيد

8 8

ان شاء الله يكون شرحي بالمستوى المطلوب

8 8


فكرة الترصيد:
هي أخذ المتمم الحسابي
لأحد جانبي الحساب وترحيله إلى الجانب
الأخر ليكون الرصيد الطبيعي لهذا الحساب
ويكون منقول الي
القوائم المالية 8 8

مثال /

8 8


لو فرضنا كان عندنا حساب الصندوق
في دفتر الاستاذ العام كالتالي :


http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/9...pb5rsqf1hb.jpg


طيب الحين المطلوب مني ترصيد هذا الحساب ؟

8 8

اكيد الي يعقدكم في العملية
كيف نبدأ ؟؟ وويش نسوي ؟؟

8 8

ان شاء الله تكون الطريقة سهلة

بس انتم ركزوا معي شوي ياحلوين 8 8


أولاً / نقوم بإيجاد المتمم الحسابي ونضيفه للجانب الأقل
حتى يتساوى الجانبين :

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/9...pt1x1wz2nc.jpg

نلاحظ/

أن الجانب الأيسر ( الدائن ) من
حساب الصندوق هو الأقل
فلذالك نوجد المتمم الحسابي
حتى يتساوى الجانبين

المتمم = 330000


نقوم بتسجيله في الجانب الأيسر ( الدائن )
لكي يتساوى مع الطرف الأيمن ( المدين ) كالتالي :

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/9...441z1bfurn.jpg

ملاحظات :
1- المجاميع ( 530000 ) عبارة عن مجموع الطرف الأكبر
وهنا الطرف الأيمن ( المدين ) هو الطرف الأكبر .
2- مرحل أي يرحل للجانب الأخر ليوافق طبيعة الحساب
لأن هذا المبلغ باقي في حساب الصندوق ويعتبر زيادة
وبما أن رصيد الصندوق زائد فهو مدين << القاعدة السابقة 8 8


ثانياً / عملية ترحيل الرصيد المرحل إلى الجانب الأخر :

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/9...2d5af7jepy.jpg



لكي يصبح كالتالي :

http://www.m5zn.com/uploads/2010/4/9...7szfona03l.jpg

وبكذا نكون انتهينا من الترصيد

ملاحظة :
الرصيد الذي في الطرف الأيمن ( المدين )
هو الذي يسجل في قائمة المركز المالي
ولذالك يسمى منقول 8 8






8 8

إن أصبت فمن الله

وإن أخطأت فمن نفسي


وبالتوفيق للجميع:16:

رد: الي فهم المحاضره السادسه من المحاسبه (الترحيل الى دفتر الاستاذ)ياليت يوضح لنا مافهم
 

اللخبطه هي بس تصوير الحساب في دفتر الاستاذ ولا الامور الباقيه بسيطه مثل دفتر اليوميه والترصيد هذي مفهومه وعلى كل ما قصرتوا كل أدلى بدلوه واليوم أبشركم جلست لها على ركبه ونص وكأنني جبت خبرها والله يستر لاجيب العيد